代理記賬公司：月末結賬以日記賬憑證的日結算為基礎。要求日記賬憑證的數據和分錄準確。一般建議月底關閉.
一、現金：在交割日結束時清算，并編制存貨清單。現金余額可以證明所有現金分錄都是正確的。如有不符之處，應核對現金日記帳及所有與現金有關的憑證，查明原因，以便處理。
二、銀行存款：為所有子賬戶和銀行余額賬戶編制銀行存款調節表。
三、存貨：包括原材料、在產品、產成品等，月末進行盤點，并與明細賬核對盤點結果。如有差異，應查明原因并處理。
檢查納稅報表與應付稅款明細賬等科目的鉤稽關系。
一、利用銀行存款調整表的原理，對進項稅額證明清單、四小票軟件清單（含運費、完稅憑證、廢舊物資、農產品采購）和企業應納稅增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，參與編制銀行存款調整表進項稅額調整表。主要調整的是按稅法規定不能抵扣的項目，如應在同一張稅務發票上轉出的固定資產等，與購回補貼憑證之間的時差。
二、銷項稅檢查金稅發票銷項清單、普通發票銷項清單、無發票收入清單、企業應交增值稅（銷項稅）。（征收營業稅的單位可以核對企業所得明細賬清單和發票，原則相同）。對進項稅轉出及其他應交稅費的明細核對原則相同。核對無誤后，同時準備當月所有納稅申報表。
查看所有明細科目余額，調整方向余額，但有例外。
一、檢查應收賬款、應付賬款、預付賬款、預付賬款是否相互關聯。
二、檢查應收賬款、預付款及其他應收賬款明細賬的所有明細是否存在貸方余額，如有原因應進行調整。一般原因是賬戶或單位開錯了兩個明細。例如，應收賬款的貸方轉為預收，預付款的貸方轉為應付賬款，其他應收賬款轉為其他應付款等；同樣，應付賬款、預收款項和其他應付款的借方余額應為選中的。
準備月末結賬的轉賬分錄：
一、各項費用按權責發生制原則計提。如工資、福利、營業稅等。
二、低值易耗品、無形資產、應計折舊、待攤費用、應計費用等的攤銷。
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