代理記賬公司：都是專門為中小型企業做賬報稅的，為了獲取更多的客戶，當然要為客戶提供高水平的財務服務了。中小型企業賺點錢不容易，少交點稅的話那就是自己的利潤了，接下來，賬易財務作為一家經驗十足的代理記賬公司，為大家介紹一些企業所得稅的合理節稅方法。
企業所得稅是我國第二大稅種，只要公司開始運營并且盈利，就要繳納25%的企業所得稅，如果企業老板想把利潤拿到個人口袋里，那么還要交納20%的個人所得稅，綜合稅負達到40%。那么企業所得稅怎么合理節稅呢?
合理避稅首先要做到合理、合規和合法。在做到在這“三合”的前提下，利用規則節約每一份可節約的稅收。
所以合理的企業所得稅節稅方法：
1、注冊雙軟，兩免三減半。
條件滿足的情況下，首選肯定是注冊雙軟，國家鼓勵互聯網行業的發展，前兩年免受企業所得，后三年減半征收，國家為政策后盾，硬不硬。此外，雙軟對于增值稅也有優惠，即征即返，簡直不要太完美。但是對于申請企業的條件要求很高，而且只能是軟件行業
2、稅收洼地
尋找稅收政策洼地同樣注冊一個新公司，但不直接對外，而是通過內部交易的形式，將原企業利潤以費用支出的名義轉移到稅收洼地設立的新公司中，間接降低企業稅負;
實務中具體采取哪種方式，可以視企業實際情況決定，但合法節稅的核心在于通過精稅師平臺搭建一個享受稅收優待政策的新公司主體。我們可以通過以下案例來大致了解該模式的驚人節稅效果：
假設有企業A是小規模納稅人，年銷售收入將近500萬元，其中各項成本費用約200萬，利潤約300萬。如果不進行稅務籌劃，那么辛苦賺到的300萬元最終要交掉136萬的稅;如果采取精稅師的方案進行合法籌劃，那么總共只需要繳納31萬的稅。
3、加大企業的成本實行實際價核算材料的企業
材料發出時，會計制度規定可采用先進先出方法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法，計算其發出材料的實際成本。材料的計價方法一經確定，不能隨意變更。但企業可以加大材料耗用成本，通過變換材料計價方法加大材料發生成本，或者不按規定的計價方法計算材料發生成本，提高材料發出單價，多轉材料成本，這樣當期利潤就會減少，從而達到合理規避企業所得稅。按計劃價核算材料成本的企業，根據會計制度的規定，在計算產品成本時，必須將材料的計劃成本通過"材料成本差異"的分配和結轉將其調整為實際成本。企業可以在計算材料成本時，將材料成本差異賬戶作為企業調節利潤的"調節閥"，在差異額和差異率上做調整。從而擴大生產成本，擠占利潤，達到減少本期應納所得稅的目的。
4、設立一個個人獨資企業
個人獨資企業是一種個人出資經營的企業，這種企業的節稅效果也是非常好的。公司老板如果想要實現自己的公司合理節稅其實可以找到一個低稅率稅收洼地，然后直接在稅收洼地上去設立個人獨資企業，這樣的話就可以實現公司的合理節稅，節稅的效果相當的好。但是，要記住一點，設立個人獨資企業的時候必須在一些比較好的稅收洼地上去設立。
5、拆分企業的組織結構
也就是通過分設企業來增加扣除限額，從而增加稅前的扣除費用，減輕企業所得稅。但前提條件是不能違法，并且要測算好相關的數據，不要“按下葫蘆浮起瓢”，這邊節約了稅金，那邊卻又多交了稅金。
6、申請高新
企業所得稅15%，這個政策也是眾所周知，缺點也是申請不容易通過，條件審核嚴，企業要有自己的核心專利或技術創新等
改變員工福利的發放方式不發補貼發雙薪。
中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發一點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要并入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由于不需要與當月工資合并繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。
7、利用GJ對高新技術企業的稅收優惠政策來合理的節稅
GJ非常支持高新技術企業的發展，所以制定了一些稅收優惠政策，這些基本的稅收優惠政策就是針對高新技術企業的。高新技術企業可以享受10%的企業所得稅優惠，所以公司在節稅的時候就可以將自己的公司變成高新技術企業，這樣就可以享受10%的企業所得稅的優惠，可以很好的實現節稅了
8、有限公司的核定征收
有些地方政府根據您的行業和產業資金量，直接做有限公司的利潤核定，稅率會很低。例如，收入1億，他不管實際成本多少，看作你只有5%利潤，也就是500萬的利潤，那么企業所得稅35%就是：500*25%=125萬，這樣算下來稅率才1.25%;但是當地政府如此爭取，是為了爭得定量的GDP，如果金額比較小，幾百萬至千萬級別這種，一般不接受。適用于行業：建筑工程、廢鋼、金屬廢料等大型企業，稅收很優惠，政策很雙贏
9、借款費用
新所得稅法上根據借款費用的不同性質，對其處理方式也做了不同規定，有些予以資本化，有些予以費用化，有些雖可列入費用但需納稅調整。企業可以考慮 以下 三個方法節稅：①當企業處于虧損年度或有前五年虧損可抵扣時，利息支出應盡可能資本化;②當企業處于盈利年度時，利息支出盡量予以費用化，以期達到費用極 大化目的;③應盡量向金融機構貸款，以免稅務機關對超額利息的剔除。
10、預繳與匯算
根據《企業所得稅法》的規定：繳納企業所得稅，按年計算，分月或分季預繳，年度終了后五個月內匯算清繳，結清應繳應退稅款。因此 企業要想節省成本，在一年的大部分經營期間里擁有更多的流動資金而又不違反稅收法規，只有在所得稅預繳期間內盡可能合法地少預繳，特別是不要在年終形成預繳需退稅的結果。
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